- Что такое заработная плата Gross?
- Вопрос выгоды
- Как получить зарплату гросс целиком
- Общие характеристики зарплат Gross и Net
- Как посчитать зарплату гросс и нет
- Зарплата net: понятие
- Что такое заработная плата Net?
- «Чёрная» и «белая»
- Зарплата Net: что это?
- Зарплата net — очищенная
- Какую заработную плату прописывают в договоре
- Какую зарплату указывают в объявлениях
- Что входит в гросс-зарплату в РФ
- Равенство зарплаты gross и зарплаты net у разных работников
- Как увеличить чистый доход
- Разница между понятиями «gross» и «net»
- Gross и net — что это значит?
- Для чего может понадобиться зарплата гросс и зарплата нет?
- Считаем «gross» и «net». Конкретные примеры расчёта
- Gross и Net: пример расчета
- Зарплата на карту и «в конверте»
- Что такое Gross зарплата простыми словами
- Понятие Gross зарплаты
- Для чего нужна гросс зарплата?
- Как не запутаться сотруднику
- Алгоритм подсчета
- Как рассчитать зарплату гросс и нетто
- Если работаете по найму
- Если вы получили больше 5 миллионов рублей
- Если вы самозанятый
- Определения видов зарплат
- Воздействие взносов и налоговых вычетов на зарплату
- Gross и Net: что выгоднее для работника?
Что такое заработная плата Gross?
Начнем с первого значения и выясним, какова валовая зарплата. Этот термин пришел к нам из английского языка. Поэтому в англоязычных странах указывайте уровень дохода, начисляемого каждому сотруднику.
Валовая заработная плата дословно переводится как валовой доход, то есть сумма, начисленная работнику в целом. До недавнего времени этот термин заменяли понятием «грязная заработная плата».
Получение «грязных денег» означает объявление суммы задолженности работнику до официального расчета им налоговых ставок.
Следовательно, зарплата Гросса — это его доход, который состоит из его зарплаты и всех причитающихся ему надбавок. Льготы могут заключаться в бонусных выплатах, выслуге лет, выплатах за особые условия труда и многое другое. В нашей стране бухгалтеры также используют общее определение «валовая заработная плата» для определения начисленных сумм без вычета налогов».
Вопрос выгоды
Сотрудники часто спрашивают, какая зарплата более прибыльна: «брутто» или «нетто». Между тем такая постановка вопроса не совсем корректна, поскольку на самом деле это одно и то же значение, один и тот же показатель, просто представленный в разных формах. Размер заработной платы, выраженной в «брутто», в числовом выражении больше, чем в «нетто», но для работника это не важно, так как он все равно получит сумму денег, с которой уже был уплачен подоходный налог удерживается независимо от того, как это отражено в бухгалтерском учете и трудовом договоре.
ПРИМЕЧАНИЕ! Если вы будущий сотрудник или сотрудник и сталкиваетесь с терминами «брутто» и «нетто» применительно к своей потенциальной зарплате, не упускайте этот важный момент, чтобы не испытать самого острого разочарования, получив гораздо меньше в конце месяца, чем вы ожидали, более того, абсолютно законно.
Как получить зарплату гросс целиком
Это можно сделать с помощью вычетов. Единственный вычет, который позволяет вам вернуть всю уплаченную сумму НДФЛ, — это инвестиционный вычет. Давайте посмотрим, как это работает.
Допустим, вы заплатили 26000 рублей в виде НДФЛ в течение года. И мы решили начать инвестировать.
Вы регистрируетесь на сайте одного из российских брокеров. Лучшие брокеры представлены здесь, в рейтинге Московской биржи. Я рекомендую регистрироваться только в топ-12 компаниях с наибольшим коммерческим оборотом. Они надежны и проверены.
Затем откройте IIS с брокером. У вас может быть только один. Невозможно открыть два IIS даже с разными брокерами.
Теперь вам нужно внести такую сумму в ИИС, 13% которой будут равны уплаченным вами налогам. В нашем случае это 200000 руб. 13% от 200 000 составит 26 000 рублей.
Следующим шагом будет подача заявления на налоговый вычет категории А. Вы подаете заявление на налоговый вычет, и налоговый вычет вернет вам 26 000 рублей.
Деньги нельзя вывести из IIS в течение трех лет. В случае вывода вы должны будете вернуть вычет.
Общие характеристики зарплат Gross и Net
Во-первых, обе суммы отражаются в бухгалтерском учете как «заработная плата» по соответствующим статьям бюджета. Бухгалтер должен отражать в счетах всю сумму заработной платы до вычетов, а также всю сумму удержаний и саму заработную плату, подлежащую выдаче, как разницу между начисленной суммой заработка и налогов. Согласно закону, работодатель обязан предоставлять работнику ежемесячный расчет его заработной платы в виде платежной ведомости со следующими пунктами:
- Созрел.
- Сохранилось.
- Проблема.
Второе, что объединяет эти термины — Брутто или Нетто фигурируют в рекламе кадрового обеспечения и указываются в трудовом договоре, подписанном компанией и сотрудником. Эти понятия недавно вошли в лексику русскоязычного бизнеса, поэтому каждый человек трудоспособного возраста должен понимать суть этих экономических понятий, несмотря на то, что трудовое законодательство с ними не работает.
Как посчитать зарплату гросс и нет
Подсчитать зарплату брутто довольно просто. Если компания использует фиксированную систему оплаты труда, она будет включать следующие суммы.
- Зарплата. Он зафиксирован в контракте и не меняется до тех пор, пока не будут внесены изменения.
- Приз. Начисляется работодателям в мотивационных целях. Размер может быть фиксированным или зависит от заработной платы.
- Добавки. В состав доплат входит оплата сверхурочной работы, выполнение рабочих обязанностей в выходные и праздничные дни, подмены.
- Компенсация. Сюда могут входить неиспользованные отпускные и другие выплаты.
Чтобы найти брутто-зарплату, сложите все вышеуказанные суммы, если они есть в расчетном периоде. Чтобы не рассчитывать зарплату, брутто-зарплата уменьшается на сумму отчислений: НДФЛ, алименты, задолженность по исполнительным облигациям и т.д.
Зарплата net: понятие
Чистая заработная плата — это заработная плата сотрудника, рассчитываемая пропорционально выполненной работе или фиксированная сумма, уменьшенная на сумму удержаний. Если валовая заработная плата является прибылью до вычета только налога на доходы физических лиц, не только подоходный налог, но и другие выплаты также вычитаются из отсутствия дохода, например:
- обязательства по содержанию;
- прочая кредиторская задолженность по исполнению поручений;
- санкции, наложенные работодателем;
- Налог на доходы физических лиц.
Важно! По общим правилам, НДФЛ составляет 13%. Но если годовой доход превышает 5 миллионов рублей, то 15% начисляется с последующего% прибыли%.
Например, руководитель завода получает зарплату 800 тысяч рублей в месяц. С января по июнь с его доходов взимается НДФЛ в размере 13%, так как за этот период сумма прибыли составляет менее 5 млн рублей. (800 тыс. Руб. * 6 = 4,8 млн. Руб.). Но в июле его годовой доход превышает предельное значение (800 тыс. Руб. * 7 = 5,6 млн. Руб. В этом случае будет начислено 13% с 200 тыс. Руб. И 15% с 600 тыс. Руб. В последующие месяцы до декабря НДФЛ составит 15%. С января следующего года расчет производится с начала.
Что такое заработная плата Net?
Чистая зарплата имеет противоположное значение термину, представленному выше. С английского net переводится как чистая зарплата.
Чистая сумма — это доступная заработная плата. Сумма, которую ежемесячно получает работающий гражданин. В России каждый сотрудник обязан ежемесячно удерживать 13% заработанных денег. Это обычная ставка налога для физических лиц.
Если вы возьмете брутто-зарплату и вычтете из нее легализованную ставку подоходного налога с населения в размере 13%, то получится чистый доход.
При приеме на работу большую часть времени работодатель объявляет сумму валовых начислений. Кандидат на должность должен понимать, что эта сумма будет ему зачислена, но получит другую сумму, которая останется после вычета установленных 13%.
Конечно, не стоит забывать и о необходимых налоговых отчислениях, а также о региональных коэффициентах. Каждое из этих значений способно увеличить конечный размер чистой прибыли. При расчете коэффициентов округа ваш чистый доход или чистая зарплата будет больше, чем назначенная вами зарплата.
«Чёрная» и «белая»
Ни для кого не секрет, что люди еще называют черно-белыми зарплаты, соответственно сумму «в конверте» и легальную зарплату. Владелец бизнеса может платить «валовому» персоналу и указывать меньшую сумму в документах, чтобы снизить для себя страховые выплаты и налоги. На первый взгляд, сотруднику выгоднее получать сумму, с которой ежемесячно не взимается НДФЛ. Однако по сути, без вычета необходимых средств из Пенсионного фонда РФ, работодатель «ворует» будущую пенсию работника. Кроме того, «черная заработная плата» является экономическим преступлением и в случае обнаружения налоговыми органами строго карается.
Зарплата Net: что это?
Следующее понятие чистой заработной платы (в переводе «чистая зарплата») означает «заработная плата без налога». То есть это платеж «в кассу», с которого сняты все отчисления и налоги, установленные местным законодательством и регламентом организации.
Чаще мы слышим понятия «чистая» и «грязная» заработная плата по отношению к заработку, соответственно, первая из них будет чистой или чистой. Именно она является окончательным соглашением с сотрудником по окончании рабочего периода.
Зарплата net — очищенная
уже понятно, в чем разница между брутто и нулевой заработной платой.
Мы выражаем отношение валовой заработной платы к заработной плате не по формуле:
Вы также можете услышать, что чистая зарплата называется «ручной оклад», то есть это сумма, которую фактически получит сотрудник.
Возьмем простой пример. Трудовым договором предусмотрена заработная плата в размере 30 000 рублей. Это зарплата брутто. А в конце месяца работник будет получать чистую зарплату, сумму, указанную в контракте, за вычетом подоходного налога с населения, который работодатель обязан удержать. 30 000 — 13% (3900) = 26 100 руб.
Помимо налога, работодатель имеет право или обязан производить некоторые другие удержания, если это применимо. Например, это могут быть алименты, удерживаемые по исполнительному акту. Другой вариант — вычесть причиненный работодателю ущерб из заработной платы в случае признания работника виновным.
Ознакомьтесь с подборкой наших статей о подоходном налоге с алиментов:
- «Расчет алиментов из заработной платы и порядок их удержания» ;
- «С отпусков удерживаются алименты или нет?» ;
- «Операции при исчислении и удержании алиментов из заработной платы» .
Здесь отмечается, что невозможно удержать более 20% из заработной платы (50% и 70% в некоторых случаях), согласно ст. 138 ТК РФ.
Как работать с исполнительными приказами и не получить штраф от контролирующих органов? Получите бесплатный пробный доступ к «КонсультантПлюс» и получите алгоритм действий по работе с заявками на исполнение, разработанный экспертами системы K+.
Работодатель, помимо НДФЛ, перечисляет работнику отчисления на пенсию, медицинское и социальное страхование. Как взносы влияют на чистую заработную плату? Выхода нет. Взносы переводятся на счет работодателя.
Вернемся к нашему примеру. На заработную плату работника 30 000 рублей проверены взносы в размере 30,2% (в целом). 30 000 × 30,2% = 9060 руб. Сотрудник по-прежнему получит на руки 26 100 рублей. Но работодатель перечислит в бюджет: 3900 (НДФЛ) + 9 060 (взносы) = 12 960 руб.
Какую заработную плату прописывают в договоре
Большинство соискателей и работодателей по-разному относятся к одной и той же сумме заработной платы. Первые указывают в резюме, что хотят заполучить, а вторые видят многое, так как они включают 13% подоходный налог. Очень часто это становится причиной недопонимания между работником и работодателем, особенно когда разница в суммах ощутима.
Поэтому ищущие работу граждане должны понимать следующее: согласно статье 57 «Содержание трудового договора» ТК РФ в нем прописываются условия оплаты труда. Сумма дохода показана полностью брутто, то есть без налога на доходы физических лиц, так как отражает фактический доход.
Какую зарплату указывают в объявлениях
На законодательном уровне четко не регламентировано, какую зарплату указывать в объявлениях с предложением о работе. Часто, чтобы привлечь как можно больше кандидатов, работодатели точно записывают брутто-зарплату. В этом случае вакансия выглядит намного привлекательнее, поскольку потенциальный начальник обещает заплатить больше.
Чтобы избежать недоразумений и не столкнуться с более низкой заработной платой после заключения трудового договора, кандидату рекомендуется узнать о типе предлагаемой заработной платы во время собеседования. Следует отметить, что согласно деловому этикету не эстетично задавать вопросы, связанные с зарплатой, при первой встрече с потенциальным работодателем. Считается, что в этом случае сотрудник, который рассматривает несколько кандидатов, выберет того, кто не поднимал тему.
Но сегодня нужно подумать об эстетических моментах последнего. Ведь человек устраивается на работу, чтобы получать доход, а не просто приносить пользу компании. И если компания, в которой кандидат пытается найти работу, небольшая, необходимо обязательно задать вопрос о точной зарплате. Дело в том, что именно малые предприятия злоупотребляют брутто-заработной платой в объявлениях о поиске работы.
Что входит в гросс-зарплату в РФ
В России зарплата брутто = заработная плата + региональный коэффициент (надбавка за сложные климатические условия). Именно эта сумма формирует налоговую базу для исчисления НДФЛ.
Важно: работодатель уплачивает подоходный налог с заработной платы работника и уплачивает взносы во внебюджетные фонды (пенсия, социальное страхование и обязательное медицинское страхование) из общего фонда оплаты труда (ВФ) организации. Общие перечисленные отчисления составляют 30% от зарплаты (с начала 2021 года).
Справочно: базовые ставки с 2021 г.:
Осторожно, принципиальный момент: эти выплаты во внебюджетные фонды не включаются в общую зарплату.
Если мы посмотрим на этот аспект в совокупности, то фактически работодатель рабочей силы производит эти удержания «из своего собственного кармана». В этом причина привлекательности «серых» зарплат для работодателей, потому что в этом случае фонд оплаты труда намного ниже и, как следствие, сокращаются отчисления в фонды.
Вот простой пример: у бизнесмена Петрова есть сотрудники Иванов и Сидоров. Заработная плата каждого из них 30 тысяч рублей. В итоге штат компании Петрова составляет 60 тысяч человек. Таким образом, Петров, выступая налоговым агентом своих сотрудников, в сумме перечисляет в бюджет 13% их брутто-зарплаты, это 7800 рублей. Кроме того, еще 30% от фонда заработной платы в различные фонды, это еще 18000 рублей.
Итого, чтобы выплатить Иванову и Сидорову ежемесячную зарплату по 30 тысяч, Петров вынужден отдать в бюджет и фонды: (7800 + 18000) = 25800 (рублей). Ладно, результат значительный. А если работодатель снизит официальную зарплату (отдав оставшуюся часть зарплаты «в конвертах»), соответственно уменьшатся и его обязательные платежи.
Равенство зарплаты gross и зарплаты net у разных работников
Рассмотрим интересную ситуацию. Может ли одна и та же валовая заработная плата гарантировать одинаковую чистую зарплату для разных рабочих? Нет, он не может. Даже если для двух сотрудников установлен единый уровень валовой заработной платы, это вовсе не означает, что у них не будет одинаковой заработной платы. Дело в том, что НДФЛ, который удерживается с брутто-зарплаты и не получает зарплату, может исчисляться по-разному, в зависимости от обстоятельств налогоплательщика. В отношении подоходного налога с населения налоговым законодательством предусмотрены налоговые вычеты, уменьшающие налоговую базу. Но не все люди имеют на это право. Это отчисления на детей, социальные и родовые отчисления. Работодатели могут предоставить эти вычеты по письменному запросу работника.
Вот сравнительный анализ заработной платы брутто и нетто с вычетами и без них.
О том, как получить стандартный налоговый вычет для детей, мы писали в статье «Налоговые вычеты для детей в 2021 году».
С новыми правилами получения вычета по НДФЛ читайте в статье «Удержание подоходного налога в упрощенном порядке».
Как увеличить чистый доход
Его стоимость увеличивается за счет налоговых вычетов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. Они уменьшают размер налоговой базы.
- Предоставляется родителям, приемным родителям, опекунам, опекунам несовершеннолетних. Его значение:
- 1400 рублей — на первых двух детей;
- 3000 — на третьего и последующих детей.
- Для каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента очного отделения, магистра, места жительства, стажировки, студента-инвалида I, II группы, которому не исполнилось 24 года, стоимость будет составлять:
- для родителей, приемных родителей — 12 000;
- для опекунов, попечителей — 6000.
А если человек воспитывает ребенка один, ему полагается двойная субсидия.
Предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход сотрудника не превысит 350 тысяч рублей.
Пример расчета
Создательница продуктов и инструментов ООО «Связькомплект» Т.П. Корнеева воспитывает двоих младших детей. В октябре ей заплатили за работу 45 000 рублей. Налоговая база составит:
45000 — (1400 + 1400) = 42200.
Размер чистой прибыли составит:
42200 — (42200 * 13%) = 36714.
Иначе поступило бы:
45000 — (4500 * 13%) = 39150.
Конечно, сравнивая брутто и нет, видно, что размер первого больше. Кадровая служба может указать в извещении о приглашении специалистов на оптовые вакансии с целью привлечения внимания большего количества соискателей, специалистов высшей квалификации.
Поэтому при принятии решения о трудоустройстве следует помнить: работник получает сумму, с которой удержана уплата подоходного налога. Чтобы избежать разочарований в будущем, необходимо уточнить у потенциального работодателя: какую зарплату он предлагает.
Разница между понятиями «gross» и «net»
Есть еще один вид заработной платы: «нетто» или «нетто». Его принимает сотрудник на руки. Если из валовой заработной платы вычтены налоги, отчисления, специальные отчисления, то останется определенная сумма, которую гражданин будет использовать. Следовательно, «брутто» и «нетто» имеют разные значения. Первый больший всегда больше.
Если в объявлении о вакансии указана чистая зарплата, работник получит эту сумму при расчете своей работы. Иногда это понятие отмечается специальной надписью «после уплаты налогов». В разговорной речи это называется «чистая прибыль.
Gross и net — что это значит?
Брутто — эта зарплата полностью до вычета налогов.
Работодатели часто недобросовестно указывают в вакансиях брутто-зарплату (или брутто), и такой трюк в большинстве случаев оказывается успешным, потому что соискатели изначально обращают внимание на объявление, в котором указана высокая зарплата.
Однако не обманывайте себя: указанная в такой вакансии сумма не будет доставлена сотруднику, так как с нее будет удержан НДФЛ в размере 13%.
Нет (нетто) — это сумма заработка, которую работник получает непосредственно в свои руки.
То есть, если в вакансии указано отсутствие оплаты, значит, сотрудник получит эту сумму денег. Следовательно, нетто является брутто после уплаты налога.
Если соискатель сомневается в указанном виде оплаты, эту информацию необходимо уточнить у работодателя. А когда вы подаете заявление о приеме на работу и подписываете трудовой договор, вы должны обращать внимание на то, указана ли зарплата брутто или нетто, чтобы не было разочарований, когда вы получите оплату.
Для чего может понадобиться зарплата гросс и зарплата нет?
Как мы уже говорили, зарплата брутто прописана в трудовом договоре. И вообще считается, что человек получает именно эту сумму, это его доход. А налог — это его расход. Но помимо налогов у человека еще много расходов: оплата жилья, еды, одежды, других налогов и так далее. Мы не вычитаем их, говоря о сумме нашего дохода, но мы говорим о сумме, которую мы получили. Это не совсем справедливо, еще логичнее считать доходом брутто-зарплату. Кстати, так думает государство, когда назначает различные льготы и субсидии. Если цель выплаты зависит от суммы дохода, то доход — это валовая заработная плата, а не чистая заработная плата.
Заработная плата нетто в основном нужна самому работнику, гражданину, который рассчитывает свои фактические доходы и расходы.
Считаем «gross» и «net». Конкретные примеры расчёта
Поскольку разница между этими видами заработной платы напрямую связана с подоходным налогом, важна его ставка. Для жителей РФ — большинства сотрудников, получающих ежемесячную зарплату — это 13%. Если зарплату выплачивает нерезидент, необходимо удерживать 33% ежемесячно%.
Поэтому, зная любой из показателей, можно рассчитать необходимую сумму.
Давайте посмотрим на конкретные цифры для сотрудников, проживающих в Российской Федерации.
Например, размер брутто-зарплаты, указанный в трудовом договоре, составляет 100 тысяч рублей. Это означает, что сотрудник будет получать 100000 минус 13% ежемесячно, то есть чистая зарплата составит 87000 рублей.
Расчет наоборот: сотрудник получил на зарплатную карту 15 800 рублей. Как узнать, сколько подоходного налога удержал работодатель? Для этого делим чистую зарплату на коэффициент 0,87 (100% -13% НДФЛ), затем сравниваем полученные значения. Итак, 15800 / 0,87 = 18161, вычтем 18161 — 15800 = 2361. Таким образом, ежемесячная сумма удержанного НДФЛ составит 2361 рубль.
Gross и Net: пример расчета
Чтобы понять, как рассчитываются валовая и нулевая заработная плата, вот несколько примеров того, как рассчитываются оба значения.
Рассчитаем валовой доход.
Пример 1.
Сотрудник А имеет зарплату 35 000 руб. Никакой дополнительной компенсации он не получает.
Его валовые выплаты составляют 35 000 человек.
Пример 2.
Сотруднику Б была присуждена заработная плата в размере 42 500 человек по трудовому договору. Он также ежемесячно получает 10% от заработной платы за выслугу лет. За особые условия труда ему полагается ежемесячная плата в размере 5000 рублей.
Валовые выплаты сотрудника B составляют:
42500 + 10% = 46750
46750 + 5000 = 51750
51 750 рублей грязных платежей.
Пример 3.
Сотрудник C получает зарплату по разряду 53500. Поскольку он проживает на Крайнем Севере, ему полагается региональный коэффициент надбавки 2,0. Кроме того, он получает ежемесячную премию в размере 25% от категории.
Грязная зарплата сотрудника C будет:
53500 * 2,0 = 107000
25% от 53500 = 13375
107000 + 13375 = 120 375 валовых платежей.
А теперь на основе приведенных примеров рассчитаем чистые выплаты. То, что нужно человеку достать.
Пример 1а.
Сотруднику А было начислено 35 000 рублей. Он имеет право на налоговый вычет в размере 400 рублей. Из оставшейся суммы вычитается 13% налога.
35000-400 = 34600
34600-13% = 30102
сотрудник А получит 30 120 руб. Подразумевается, что эта сумма будет разделена на аванс и основную сумму.
Пример 2а.
Сотрудник Б получил 51 750 руб. Поскольку у этого сотрудника двое несовершеннолетних детей, он получает налоговый вычет по 1000 рублей на каждого ребенка и 400 рублей на меня.
51750-2400 = 49350
49350-13% = 42934,5 руб.
Пример 3а.
Сотрудник В получил 120 375 руб. Он получает налоговый вычет в размере 400 рублей, а также обязан ежемесячно платить алименты на ребенка в размере 25% от полученного.
120375-400 = 119975
119975-13% = 104378,25
104378,25 * 25% = 26094,56
26094.56 это отчисления на алименты, но не влияют на размер чистой заработной платы. Чистая прибыль сотрудника В — 104 378,25 руб.
Зарплата на карту и «в конверте»
Черные и белые зарплаты называются «конвертными» и юридическими суммами соответственно. Предприниматель может платить персоналу брутто и отражать меньшую сумму в документах, чтобы снизить для себя страховые выплаты и налоги.
На первый взгляд, выгоднее получить сумму, с которой НДФЛ взимается не ежемесячно, но в реальности, не вычитая средства из Пенсионного фонда России (Пенсионный фонд России), работодатель «ворует» будущее у пенсионер.
Кроме того, черный заработок является экономическим преступлением, которое, если его обнаружит налоговый орган, сурово наказывается.
Что такое Gross зарплата простыми словами
В заработную плату в каждом случае включается оплата труда в зависимости от уровня работы и квалификации работника, а также сложности, общего количества и условий выполняемой работы.
Кроме того, важны различные компенсации и даже поощрения, которые осуществляются в соответствии со статьей 129 ТК РФ.
Все это чрезвычайно важно, ведь именно заработная плата сотрудника — это деньги, которые позволяют абсолютному большинству всех работающих граждан покупать продукты, а также оплачивать коммунальные услуги и многое другое. Чтобы понять некоторые термины и тонкости по теме «заработная плата», сначала необходимо понять само понятие заработной платы. Таким образом, заработная плата (в повседневной жизни мы часто употребляем термин зарплата) — это некая денежная компенсация, которую тот или иной сотрудник может получить за свою работу (в обмен на работу)
Таким образом, заработная плата (в повседневной жизни мы часто употребляем термин зарплата) — это некая денежная компенсация, которую тот или иной сотрудник может получить за свою работу (в обмен на работу)
Чтобы понять некоторые термины и тонкости по теме «заработная плата», сначала необходимо понять само понятие заработной платы. Таким образом, заработная плата (в повседневной жизни мы часто употребляем термин «зарплата») — это определенное денежное вознаграждение, которое тот или иной сотрудник может получить за свою работу (в обмен на работу).
Большую заработную плату (включая заработную плату брутто, которую мы обсудим позже в тексте) можно описать как часть общего общественного продукта, который выражается именно в денежной форме и воспринимается для личного потребления работника с учетом количества и качество проведенной работы.
Кроме того, заработную плату можно охарактеризовать как часть затрат, необходимых для производства, а также продажи любого продукта, который направляется на оплату служащим и служащим компании или любого предприятия.
Важная заметка
Право на заработную плату в Российской Федерации гарантируется конституцией, поэтому выплата слишком низкой заработной платы может быть незаконной. Конечно, это не означает, что работодатель вынужден платить сотруднику, который ему не нужен, поэтому он может полностью его уволить.
Понятие Gross зарплаты
Это понятие в переводе означает сумму до вычетов
Почему это так важно и зачем нам это знать? Дело в том, что любая зарплата в любом штате рассматривается с самых разных точек зрения
Например, чтобы иметь юридического сотрудника, вы должны платить определенную зарплату в определенной сумме. Например, он должен соответствовать ряду различных требований.
Заработная плата брутто, как и заработная плата работника, определяется как фиксированная заработная плата, рассчитываемая в соответствии с трудовым договором. Проще говоря, валовая зарплата — это зарплата даже до выплаты различных удержаний.
Таким образом, можно сказать, что если в вашем трудовом договоре указана заработная плата 100 тысяч рублей, то после уплаты налогов (в размере 13 процентов) у вас фактически будет зарплата 87 тысяч. Эта сумма называется чистой зарплатой.
Для чего нужна гросс зарплата?
Этот тип заработной платы необходим компании или бизнесу для представления суммы, которая должна быть назначена каждому отдельному сотруднику.
Дело в том, что для работы на законных основаниях недостаточно иметь на руках только одну зарплату. Вам также необходимо знать, сколько и где платить, чтобы избежать обвинения в уклонении от уплаты налогов.
Как не запутаться сотруднику
В документах, оформляющих отношения с работодателем, указывается валовая заработная плата, то есть официальная заработная плата. Это происходит потому, что именно работодатель обязан быть налоговым агентом для своего подчиненного — рассчитывать и удерживать необходимую сумму налога со всех зарплат еще до их выплаты самому сотруднику, а также сообщать об этом налоговым органам.
Иногда в объявлениях о вакансиях указывается «валовая» сумма — в конце концов, более внушительная сумма более привлекательна для соискателей, и не все знают, что означает этот термин. Так что формально реклама не содержит ложной информации, при этом сотрудник получит значительно меньшую сумму, чем то, что он прочитал.
ВАЖНЫЙ! Если вас привлекла цифра в объявлении, обозначающая размер вашей будущей зарплаты, не спешите пользоваться щедрым предложением, укажите, указывает ли работодатель «брутто» или «нетто.
Алгоритм подсчета
При расчете выплаты нетто следует руководствоваться следующей формулой: от указанной суммы брутто вычитается 13% (НДФЛ). Например, брутто — 50 000 рублей, а сумма налога — 6500, соответственно, нетто будет 43 500 рублей.
Для расчета валового платежа полученную сумму (нет) необходимо разделить на 0,87. Например, сотрудник получает зарплату в размере 87 000 рублей в месяц на банковскую карту. Делим эту сумму на 0,87 и получаем 100 000 рублей — зарплату брутто.
Как рассчитать зарплату гросс и нетто
Все зависит от налогов, которые вы платите.
Если работаете по найму
Если вы платите только 13%, как это делает большинство людей, то 13% придется вычесть из общей заработной платы. Более простой вариант — умножить валовую зарплату на 0,87. Результат будет таким же.
Пример
Если общая зарплата будет сто тысяч рублей, то 13% от этой суммы будет 13 тысяч, а остальное 87 тысяч. Если 100000 умножить на 0,87, получится всего 87000 рублей.
Умножение на «деление» просто дешевле, чем подсчет процентов.
Но бывает, что налог не 13%. Давайте также рассмотрим эти случаи.
Если вы получили больше 5 миллионов рублей
Если за время работы вы получили более 5 миллионов рублей, вам придется заплатить «сверхнормативный» налог по более высокой ставке. Придется отдать государству не 13%, а 15 %.
Пример
Если я получу 7 000 000 рублей в год, я заплачу 13% с 5 миллионов и 15% с оставшихся двух %.
Считаем:
5 000 000 * 0,87 = 4 350 000 руб.
2000000 * 0,85 = 1700000 руб.
Общая чистая прибыль: 6 050 000 руб.
Если вы самозанятый
Самостоятельно занятые люди платят налог в размере 4% или 6 %.
если вы работаете на частное лицо, необходимо платить 4%. Чтобы рассчитать чистую зарплату, вычтите 4% или умножьте свою брутто-зарплату на 0,96.
Пример
Если я заработаю 20 000 рублей с наставничеством, зарегистрируюсь как самозанятый и буду платить налоги с этой суммы, мой чистый доход будет 20 000 * 0,96 = 19 200 рублей.
Если я работаю на юридическое лицо, мне придется платить налог в размере 6.
Пример
Если я напишу статьи какому-нибудь вебмастеру за 90 000 рублей, и этот веб-мастер будет зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, мне придется отдавать 6% своего дохода государству. Умножаю 90 000 рублей на 0,94, получаю 84 600 рублей — чистую зарплату.
Важный нюанс. Если вы работаете индивидуальным предпринимателем, но получили доход более 2 400 000 рублей за год, вам придется заплатить налог «сверх нормы» по ставке 13 %.
Пример
За год заработал 3 000 000 рублей. Я зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, работаю на индивидуального предпринимателя. С 2 400 000 я плачу налоги по стандартной ставке 6%, а с 600 000 (на «лишние» деньги) я плачу 13 %.
Считаем:
2400000 * 0,94 = 2256000 руб.
600000 * 0,87 = 522000 руб.
Итого чистая прибыль: 2256000 + 522000 руб. = 2778000 руб.
Определения видов зарплат
Заработная плата сотрудников, нанятых в России, состоит из следующих компонентов:
- зарплата;
- различные компенсации, если это предусмотрено законом и трудовым договором;
- награда или другое поощрение (если ожидается и / или заслужено).
Заработная плата является основной формой дохода физических лиц, поэтому с нее взимается подоходный налог — НДФЛ. Этот фактор является определяющим фактором разницы между «валовой» и «чистой» заработной платой».
Под валовой заработной платой в бухгалтерском учете понимается размер заработной платы за работу сотрудника, включая все компоненты заработной платы, включая НДФЛ. Разговорные синонимы — «заработная плата по документам», «грязная зарплата», «черная зарплата», «брутто».
Заработная плата нетто — это денежная сумма, из которой исключены все обязательные налоговые платежи (НДФЛ), то есть денежная сумма, которую работник получает в свое распоряжение в качестве оплаты за работу (в кассе или по карточному кредиту). Разговорные синонимы: «одноразовая заработная плата», «чистая», «белая заработная плата».
Воздействие взносов и налоговых вычетов на зарплату
Согласно действующему российскому законодательству, работодатель обязан уплачивать работникам отчисления на пенсию, медицинское обслуживание, социальное страхование. Их совокупный размер составляет 30,2% от заработной платы. Некоторые организации снизили страховые взносы. К этим компаниям относятся благотворительные фонды, ИТ-организации, некоммерческие организации и т.д.
Страховые взносы уплачиваются из платежной ведомости работодателя и не уменьшают заработную плату работника. Поэтому они не влияют на формирование валовой заработной платы или нет.
Но налоговые вычеты юридически не помогают поднять заработную плату. В 2021 году на законодательном уровне утверждено 4 вида налоговых отчислений:
Фискальное удержание | Описание | Как использовать |
Стандарт | Сюда входят отчисления на детей и определенные категории работников. Размер напрямую зависит от конкретного вида пособия. | Чтобы воспользоваться преимуществом, вы должны подать заявление и предоставить документы, подтверждающие ваше право на преференцию, в налоговую инспекцию через работодателя. |
Социальное | Они предоставляются, если человек оказывает благотворительную помощь, проходит обучение, получает дорогостоящую помощь. | Для его использования необходимо подать заявку, подкрепленную пакетом документов, через налогового агента. |
Имущество | Предусматривается покупка или строительство жилья. | Преференция предоставляется по правилам, предусмотренным статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. |
Инвестиции | Инвестиционные налоговые льготы предоставляются гражданам, занимающимся инвестициями и имеющим вузы. | Вычет придется оформлять самостоятельно. В этом случае работодатель не является налоговым агентом. |
Следует отметить, что сотрудники с детьми имеют право на обычный налоговый вычет. Его размер зависит от количества несовершеннолетних. На одного ребенка налоговая база снижается на 1400 рублей, на двоих — на 2800. Если в семье много детей, работник может рассчитывать на налоговый вычет в размере 3 тысяч рублей на каждого ребенка.
Gross и Net: что выгоднее для работника?
Было бы нечестно говорить о том, какая заработная плата наиболее прибыльна для валовых или нетто-сотрудников. Это две величины, зависящие друг от друга, и исключить одну из них невозможно. Никто не дает принятому человеку право выбирать между этими двумя показателями.
Чистая и брутто-зарплата — две стороны одной медали.
Сотруднику просто нужно понять, в чем разница между этими понятиями. Почувствуйте разницу между брутто и нетто. Отличие довольно простое. Оплата брутто возможна только на карту, получить начисленную грязную сумму невозможно. Но чистый выигрыш — это то, что человек имеет право получить в свои руки.
При приеме на работу важно обращать внимание на то, что вам объявляет работодатель. Обычно мы говорим о сумме брутто, потому что она кажется более значительной. Следовательно, работодатель должен будет вычесть предписанные 13%, чтобы выяснить, какую чистую сумму он ожидает получить.
- http://ZnatokTruda.ru/zarplata/net-gross/
- https://liga-lift.ru/trudoustrojstvo-drugoe/zarplata-gross-chto-eto-znachit.html
- https://vsvoemdome.ru/finansy/zarplata-gross-chto-ehto
- https://fingvardia.ru/cto-takoe-gross-zarplata-i-cem-ona-otlicaetsa-ot-net/
- https://online-buhuchet.ru/zarplata-gross-i-net-v-chem-raznica-kak-rasschitat-samostoyatelno/
- https://zakon-dostupno.ru/oplata/zarplata-net-i-gross/
- https://trudtk.ru/zarabotnaja-plata/zarplaty-net-i-gross-chto-jeto-znachit/
- https://nalog-nalog.ru/zarplaty_i_kadry/zarplata-net-i-gross-v-chem-raznica-nn/
- https://prava.expert/tk/chto-znachit-gross-zarplata.html
- https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/gross-zarplata-chto-ehto-takoe.html
- https://vsdelke.ru/finansy/gross-zarplata.html
- https://bizakon.ru/kadry/zarplata/gross-chto-eto.html
- https://assistentus.ru/oplata-truda/gross-zarplata/